第一部分  部門概況

一、部門主要職責(zé)

第一部分  部門概況

一、部門主要職責(zé)

上猶縣財政局是縣政府主管財政工作的正科級工作部門，全面貫徹黨中央關(guān)于財政工作的方針政策和決策部署，落實省、市有關(guān)工作要求，在履行職責(zé)過程中堅持和加強黨對財政工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，其主要職責(zé)是：

（一）貫徹執(zhí)行國家的財政、稅收法律法規(guī)和政策；承擔(dān)縣本級各項財政收支管理的責(zé)任；負(fù)責(zé)編制年度縣本級預(yù)決算草案并組織執(zhí)行；負(fù)責(zé)非稅收入監(jiān)管；組織制定財政國庫管理制度、國庫集中收付制度，指導(dǎo)和監(jiān)督全縣國庫業(yè)務(wù)，開展國庫現(xiàn)金管理工作。

（二）負(fù)責(zé)制定行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理規(guī)章制度，按規(guī)定管理行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)；負(fù)責(zé)審核和匯總編制全縣國有資本經(jīng)營預(yù)決算草案，制定國有資本經(jīng)營預(yù)算的制度和辦法，收取縣本級企業(yè)國有資本收益，制定并組織執(zhí)行企業(yè)財務(wù)制度，參與制定企業(yè)國有資產(chǎn)管理相關(guān)制度。

（三）負(fù)責(zé)辦理和監(jiān)督縣本級財政的經(jīng)濟發(fā)展支出、縣本級政府投資項目的財政撥款；負(fù)責(zé)縣本級政府投資項目工程預(yù)算審查、結(jié)算管理工作。

（四）編制縣本級土地出讓收支年度預(yù)算，監(jiān)督管理土地出讓收入；會同有關(guān)部門管理全縣財政社會保障和就業(yè)及醫(yī)療衛(wèi)生支出，會同有關(guān)部門擬訂社會保障資金(基金)的財務(wù)管理制度，編制全縣社會保險基金預(yù)決算草案。

（五）組織實施預(yù)算績效管理，開展縣級財政支出的績效目標(biāo)管理、績效運行監(jiān)控、績效評價、結(jié)果運用；負(fù)責(zé)管理全縣的會計工作。

（六）完成縣委、縣政府交辦的其他任務(wù)。

二、機構(gòu)設(shè)置及人員情況

2025年上猶縣財政部門所屬預(yù)算單位共有3個，包括：財政部門本級和2個二級預(yù)算單位，二級預(yù)算單位具體包括：財政公共服務(wù)中心、國有資產(chǎn)服務(wù)中心。

編制人數(shù)小計77人，其中：行政編制人數(shù)24人，參照公務(wù)員法管理的事業(yè)編制人數(shù)0人，事業(yè)編制人數(shù)53人。實有人數(shù)小計74人，其中：在職人數(shù)小計74人，行政在職人數(shù)21人，參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位在職人數(shù)0人，事業(yè)單位在職人數(shù)53人。離休人數(shù)小計0人，退休人數(shù)小計37人，遺屬人數(shù)小計11人。

第二部分  2025年部門預(yù)算表

(詳見附表)

第三部分  2025年部門預(yù)算情況說明

一、2025年部門預(yù)算收支情況說明

 (一)收入預(yù)算情況

2025年上猶縣財政部門收入預(yù)算總額為1449.14萬元,較上年預(yù)算安排減少39.32萬元。其中：財政撥款收入1399.14萬元，較上年預(yù)算安排減少41.86萬元；其他收入50萬元，較上年預(yù)算安排增加20萬元；較上年預(yù)算安排減少17.46萬元。

(二)支出預(yù)算情況

2025年上猶縣財政部門支出預(yù)算總額為1449.14萬元,較上年預(yù)算安排減少39.32萬元，其中：

按支出項目類別劃分：基本支出1253萬元，較上年預(yù)算安排增加332.86萬元，其中：工資福利支出1004.26萬元、商品和服務(wù)支出211.69萬元、對個人和家庭的補助37.05萬元、資本性支出0萬元；項目支出196.14萬元，較上年預(yù)算減少372.18萬元，其中：工資福利支出10.9萬元、商品和服務(wù)支出133.81萬元、資本性支出51.43萬元、對企業(yè)補助0萬元、其他支出0萬元。

按支出功能科目劃分：一般公共服務(wù)支出1255.33萬元，較上年預(yù)算安排減少89.46萬元；社會保障和就業(yè)支出105.73萬元，較上年預(yù)算安排增加28.06萬元；衛(wèi)生健康支出38.08萬元，較上年預(yù)算安排增加1.48萬元。

按支出經(jīng)濟分類劃分：工資福利支出1015.16萬元，較上年預(yù)算安排減少185.24萬元；商品和服務(wù)支出295.5萬元，較上年預(yù)算安排增加46.09萬元；對個人和家庭的補助37.05萬元，較上年預(yù)算安排增加23.39萬元；資本性支出51.43萬元，較上年預(yù)算安排增加26.63萬元。

(三)財政撥款支出情況

2025年上猶縣財政部門財政撥款支出預(yù)算總額為1399.14萬元，較上年預(yù)算安排減少59.32萬元。

按支出功能科目劃分：一般公共服務(wù)支出1255.33萬元；社會保障和就業(yè)支出105.73萬元；衛(wèi)生健康支出38.08萬元。

按支出項目類別劃分：基本支出1253萬元，較上年預(yù)算安排增加335.19萬元，其中：工資福利支出1004.25萬元，商品和服務(wù)支出211.69萬元，對個人和家庭的補助37.05萬元。項目支出146.14萬元，較上年預(yù)算安排減少422.18萬元，其中：工資福利支出10.9萬元，商品和服務(wù)支出83.81萬元，對個人和家庭的補助51.43萬元。

(四)政府性基金情況

本部門沒有使用政府性基金預(yù)算撥款安排的支出。

(五)國有資本經(jīng)營情況

本部門沒有資本經(jīng)營支出預(yù)算撥款安排的支出。

(六)機關(guān)運行經(jīng)費等重要事項的說明

2025年部門機關(guān)運行經(jīng)費預(yù)算211.69萬元，比2024年預(yù)算減少32.72萬元，下降13.39%，主要原因為：精簡開支，過緊日子。

按照財政部《地方預(yù)決算公開操作規(guī)程》明確的口徑，機關(guān)運行費指各部門的公用經(jīng)費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護(hù)費以及其他費用。

(七)政府采購情況

2025年部門所屬各單位政府采購總額25萬元,其中:政府采購貨物預(yù)算25萬元, 政府采購工程預(yù)算0萬元, 政府采購服務(wù)預(yù)算0萬元。

(八)國有資產(chǎn)占有使用情況

截至2024年底, 部門共有車輛0輛,其中：一般公務(wù)用車實有數(shù)0輛,執(zhí)法執(zhí)勤用車實有數(shù)0輛。

2025年部門預(yù)算安排購置車輛0輛，安排購置單位價值200萬元以上大型設(shè)備具體為0個。

(九)2025年系統(tǒng)維護(hù)項目情況說明

⑴項目概述：將政府所有財政資金納入國庫單一賬戶體系管理，保障縣預(yù)算一體化系統(tǒng)正常運行。 

⑵立項依據(jù)：部門預(yù)算批復(fù)。

⑶實施主體：上猶縣財政局

⑷實施方案：將政府所有財政資金納入國庫單一賬戶體系管理，收入直接繳入國庫或財政專戶，支出通過國庫單一賬戶體系支付到收款人或用款單位，加強系統(tǒng)維護(hù)監(jiān)管，保障縣預(yù)算一體化系統(tǒng)正常運行。

⑸實施周期：2025年1月-12月

⑹年度預(yù)算安排：51.432萬元。

⑺項目年度績效目標(biāo)：將政府所有財政資金納入國庫單一賬戶體系管理，收入直接繳入國庫或財政專戶，支出通過國庫單一賬戶體系支付到收款人或用款單位，保障縣預(yù)算一體化系統(tǒng)正常運行，提高資金效率，助力經(jīng)濟發(fā)展，增強經(jīng)濟活力。

二、2025年“三公”經(jīng)費預(yù)算情況說明

2025年上猶縣財政部門“三公”經(jīng)費財政撥款安排22.99萬元，其中：

因公出國(境)費0萬元,比上年增(減)0萬元，主要原因是：與上年安排保持一致。

公務(wù)接待費22.99萬元,比上年減0.01萬元，主要原因是：精簡開支，過緊日子。

公務(wù)用車運行維護(hù)費0萬元,比上年增(減)0萬元，主要原因是：與上年安排保持一致。

公務(wù)用車購置費0萬元,比上年增(減)0萬元，主要原因是：與上年安排保持一致。

第四部分   名詞解釋

一、收入科目

各部門結(jié)合實際進(jìn)行解釋。

(一)財政撥款：指縣級財政當(dāng)年撥付的資金。

(二)教育收費資金收入：反映實行專項管理的高中以上學(xué)費、住宿費，高校委托培養(yǎng)費，函大、電大、夜大及短訓(xùn)班培訓(xùn)費等教育收費取得的收入。

(三)事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動取得的收入。

(四)事業(yè)單位經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

(五)附屬單位上繳收入：反映事業(yè)單位附屬的獨立核算單位按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或比例繳納的各項收入。包括附屬的事業(yè)單位上繳的收入和附屬的企業(yè)上繳的利潤等。

(六)上級補助收入：反映事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

(七)其他收入：指除財政撥款、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入等以外的各項收入。

(八)使用非財政撥款結(jié)余：填列歷年滾存的非限定用途的非統(tǒng)計財政撥款結(jié)余彌補收支差額的數(shù)額。

(九)上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列全部結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余的資金數(shù)，包括當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金和歷年滾存結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。

二、支出科目

(一)一般公共服務(wù)支出：反映政府提供一般公共服務(wù)的支出。

(二)社會保障和就業(yè)支出：……

對部門預(yù)算中涉及的支出功能分類科目(明細(xì)到項級)，結(jié)合部門實際，參照《2025年政府收支分類科目》的規(guī)范說明進(jìn)行解釋。

三、相關(guān)專業(yè)名詞

   (一)機關(guān)運行費：指用一般公共預(yù)算財政撥款安排的為保障行政單位(含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位)運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公費、印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護(hù)費以及其他費用。

(二)“三公”經(jīng)費：指用財政撥款安排的因公出國(境)費、公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費和公務(wù)接待費。其中，因公出國(境)費反映單位公務(wù)出國(境)的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出(含車輛購置稅、牌照費)，按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待(含外賓接待)支出。

上猶縣財政局2025年部門預(yù)算公開表