第一部分 上猶縣審計局部門概況
一、部門主要職責
二、部門基本情況
第二部分 2019年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表
七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算
表
八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表
九、國有資產(chǎn)占用情況表
第三部分 2019年度部門決算情況說明
一、收入決算情況說明
二、支出決算情況說明
三、財政撥款支出決算情況說明
四、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明
五、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算
情況說明
六、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況說明
七、政府采購支出情況說明
八、國有資產(chǎn)占用情況說明
九、預(yù)算績效情況說明
第四部分 名詞解釋
第一部分 上猶縣局部門概況
一、部門主要職能
上猶縣審計局是主管審計業(yè)務(wù)工作的縣政府直屬機構(gòu)，主要職責是：按照“提升審計能力，規(guī)范審計行為，樹立審計新形象”這個目標，緊緊圍繞“審計工作為縣域經(jīng)濟社會發(fā)展保駕護航”這一工作主線，夯實“服務(wù)大局、科學(xué)創(chuàng)新”兩個基礎(chǔ)，突出“重大投資項目審計、經(jīng)濟責任審計、行業(yè)審計”這三項重點，切實履行審計監(jiān)督職責，充分發(fā)揮了審計在促進上猶經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展中的積極作用。通過各項審計業(yè)務(wù)工作的開展，維護地方經(jīng)濟秩序，嚴肅財經(jīng)法紀，促進科學(xué)發(fā)展，構(gòu)建和諧社會。
二、部門基本情況
納入本套部門決算匯編范圍的單位共1個，包括：上猶縣審計局機關(guān)。
本部門2019年年末實有人數(shù)32人，其中在職人員22人，離休人員0人，退休人員9人；年末其他人員10人；年末學(xué)生人數(shù)0人。
第二部分 2019年度部門決算表
九張表（見附件）
第三部分 2019年度部門決算情況說明
一、收入決算情況說明
本部門2019年度收入總計704.33萬元，其中年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余50.85萬元，較2018年增加63.33萬元，增長9.9%；本年收入合計653.48萬元，較2018年增加12.48萬元，增長2%，主要原因是：新增三個審計組工作經(jīng)費25萬元，由于人員頻繁抽調(diào)出差，支付第三方結(jié)算審計費增加40萬元。
本年收入的具體構(gòu)成為：財政撥款收入544.08萬元，占83%；事業(yè)收入0萬元，占0%；經(jīng)營收入0萬元，占0%；其他收入109.4萬元，占17%。
二、支出決算情況說明
本部門2019年度支出總計704.33萬元，其中本年支出合計647.09萬元，較2018年增加63.33萬元，增長9.9%，主要原因是：新增三個審計組工作經(jīng)費25萬元，由于人員頻繁抽調(diào)出差，支付第三方結(jié)算審計費增加40萬元；年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余57.24萬元，較2018年增加57.24萬元，增長100%，主要原因是：以前年度統(tǒng)計口徑問題，未把年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余列入決算報表中。
本年支出的具體構(gòu)成為：基本支出647.09萬元，占100%；項目支出0萬元，占0%；經(jīng)營支出0萬元，占0%；其他支出（對附屬單位補助支出、上繳上級支出）0萬元，占0%。
三、財政撥款支出決算情況說明
本部門2019年度財政撥款本年支出年初預(yù)算數(shù)為481.6萬元，決算數(shù)為545.31萬元，完成年初預(yù)算的113%。其中：
（一）一般公共服務(wù)支出年初預(yù)算數(shù)為450.28萬元，決算數(shù)為528.81萬元，完成年初預(yù)算的113%，主要原因是：……。
（二）衛(wèi)生健康支出年初預(yù)算數(shù)為0萬元，決算數(shù)為9.8萬元，完成年初預(yù)算的100%，主要原因是：預(yù)算調(diào)整范圍。
（三）農(nóng)林水支出年初預(yù)算數(shù)為0萬元，決算數(shù)為6.7萬元，完成年初預(yù)算的100%，主要原因是：預(yù)算調(diào)整范圍。
四、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明
本部門2019年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出545.31萬元，其中：
（一）工資福利支出334.72萬元，較2018年減少7.88萬元，下降2%，主要原因是：人員減少。
（二）商品和服務(wù)支出209.02萬元，較2018年增加79.72 萬元，增長61%，主要原因是：新增三個審計組工作經(jīng)費25萬元，由于人員頻繁抽調(diào)出差，支付第三方結(jié)算審計費增加40萬元。
（三）對個人和家庭補助支出1.57萬元，較2018年增加0.57萬元，增長57%，主要原因是：增加慰問支出。
（四）資本性支出0萬元，較2018年無新增。
五、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明
本部門2019年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出年初預(yù)算數(shù)為34.88萬元，決算數(shù)為26萬元，完成年初預(yù)算的74%，決算數(shù)較2018年減少2萬元，下降7%，其中：
（一）因公出國（境）支出年初預(yù)算數(shù)為0萬元，決算數(shù)為 0萬元，2018年決算數(shù)0萬元。
（二）公務(wù)接待費支出年初預(yù)算數(shù)為34.88萬元，決算數(shù)為 26萬元，完成年初預(yù)算的74%，決算數(shù)較2018年減少2萬元，下降7%。決算數(shù)較年初預(yù)算數(shù)減少的主要原因是：嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定，厲行節(jié)約機制。
（三）公務(wù)用車購置及運行維護費支出0萬元，已實行車改。
六、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況說明
本部門2019年度機關(guān)運行經(jīng)費支出209.02萬元（與部門決算中行政單位和參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位一般公共預(yù)算財政撥款基本支出中公用經(jīng)費之和保持一致），較年初預(yù)算數(shù)增加16.12萬元，增長8%，主要原因是：由于人員頻繁抽調(diào)出差，支付第三方結(jié)算審計費增加。
七、政府采購支出情況說明
本年無采購。
八、國有資產(chǎn)占用情況說明。
無。
九、預(yù)算績效情況說明
（一）績效管理工作開展情況。
根據(jù)預(yù)算績效管理要求，我部門組織對2019年度一般公共預(yù)算項目支出全面開展績效自評，其中，一級項目1個，共涉及資金580.98萬元，占一般公共預(yù)算項目支出總額的100%。
組織對“2019年部門總體預(yù)算績效目標”1個項目開展了部門評價，涉及一般公共預(yù)算支出481.6萬元。從評價情況來看，從項目的經(jīng)濟性、效率性、效益性和可持續(xù)性等方面進行分析，本項目綜合得分95分。
（二）部門決算中項目績效自評結(jié)果。
我部門今年在省級部門決算中反映“2019年部門總體預(yù)算績效目標”項目績效自評結(jié)果。
“2019年部門總體預(yù)算績效目標”項目績效自評綜述：根據(jù)年初設(shè)定的績效目標，“2019年部門總體預(yù)算績效目標”項目績效自評得分為95分。項目全年預(yù)算數(shù)為580.98萬元，執(zhí)行數(shù)704.33萬元，完成預(yù)算的121%。主要產(chǎn)出和效果：一是經(jīng)濟性——項目預(yù)算控制情況，2019年部門預(yù)算580.98萬元，預(yù)算執(zhí)行704.33萬元，預(yù)算調(diào)整123.35萬元，主要為工資福利支出、以及審計業(yè)務(wù)工作中的委托業(yè)務(wù)費、差旅費、公務(wù)租車、辦公支出以及精準扶貧支出等。所有資金使用嚴格按有關(guān)財務(wù)制度執(zhí)行；二是效率性——項目完成情況，年初安排的目標均已按時完成，只有財務(wù)審計任務(wù)截至目前只完成了24個，完成率33%，未完成原因分析：因人員外出交叉審計頻繁，人員編制還有2個空編，導(dǎo)致審計任務(wù)難以完成；三是效益性——截至目前，財務(wù)審計查出違紀違規(guī)資金以及管理不規(guī)范資金20881萬元，重點投資項目審計節(jié)省財政資金3954萬元，全部達標；四是可持續(xù)性——從目前現(xiàn)狀來看，我局認真履行審計職責，在維護地方經(jīng)濟秩序，嚴肅財經(jīng)法紀，促進科學(xué)發(fā)展，構(gòu)建和諧社會等方面發(fā)揮審計監(jiān)督作用。發(fā)現(xiàn)的問題及原因：一是因作出一個項目績效評價結(jié)果需一個較長的過程，項目績效結(jié)果在一個會計年度內(nèi)未能得到很好的應(yīng)用；二是尚未深入認識項目績效管理工作，把其簡單認同于單純的財務(wù)工作，在實際操作過程中缺乏與業(yè)務(wù)股室的溝通協(xié)調(diào)。下一步改進措施：加強績效管理制度建設(shè)，完善績效管理體系，建立全過程的預(yù)算績效管理機制，促進績效管理工作向廣度和深度的延伸。
“2019年部門總體預(yù)算績效目標”項目績效自評綜述：綜合得分95分。
在公開項目績效自評綜述的同時，需公開《項目支出績效自評表》。
第四部分 名詞解釋
根據(jù)財務(wù)會計制度、政府收支分類科目預(yù)算管理等規(guī)定就相關(guān)科目作基本說明：
一、收入科目
各部門結(jié)合實際進行解釋。
（一）財政撥款：指縣級財政當年撥付的資金，包括財政補助收入、納入預(yù)算管理的資金、專項收入、納入預(yù)算的政府性基金收入。
（二）事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動取得的收入。
（三）事業(yè)單位經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。
（四）其他收入：指除財政撥款、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入等以外的各項收入。
（五）附屬單位上繳收入：反映事業(yè)單位附屬的獨立核算單位按規(guī)定標準或比例繳納的各項收入。包括附屬的事業(yè)單位上繳的收入和附屬的企業(yè)上繳的利潤等。
（六）上級補助收入：反映事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。
（七）用事業(yè)基金彌補收支差額：填列事業(yè)單位用事業(yè)基金彌補2018年收支差額的數(shù)額。
（八）上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列2018年全部結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余的資金數(shù)，包括當年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金和歷年滾存結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。
二、支出科目
（一）基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
（二）項目支出：指在基本支出之外為完成特定的行政任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。
（三）上繳上級支出：指事業(yè)單位按照財政部門和主管部門的規(guī)定上繳上級單位的支出。
（四）社會保障和就業(yè)支出：指用于繳納社會養(yǎng)老保險金單位應(yīng)該承擔部分的支出。
附件：上猶縣審計局本級.XLS
