目 錄
第一部分 上猶縣審計局部門概況
一、部門主要職責
二、部門基本情況
第二部分 2020年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預算財政撥款支出決算表
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表
七、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算
表
八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
九、國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出決算表
十、國有資產(chǎn)占用情況表
第三部分 2020年度部門決算情況說明
一、收入決算情況說明
二、支出決算情況說明
三、財政撥款支出決算情況說明
四、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
五、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算
情況說明
六、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況說明
七、政府采購支出情況說明
八、國有資產(chǎn)占用情況說明
九、預算績效情況說明
第四部分 名詞解釋
第一部分 上猶縣審計局部門概況
一、部門主要職能
上猶縣審計局是主管審計業(yè)務工作的縣政府直屬機構(gòu)，主要職責是：按照“提升審計能力，規(guī)范審計行為，樹立審計新形象”這個目標，緊緊圍繞“審計工作為縣域經(jīng)濟社會發(fā)展保駕護航”這一工作主線，夯實“服務大局、科學創(chuàng)新”兩個基礎(chǔ)，突出“重大投資項目審計、經(jīng)濟責任審計、行業(yè)審計”這三項重點，切實履行審計監(jiān)督職責，充分發(fā)揮了審計在促進上猶經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展中的積極作用。通過各項審計業(yè)務工作的開展，維護地方經(jīng)濟秩序，嚴肅財經(jīng)法紀，促進科學發(fā)展，構(gòu)建和諧社會。
二、部門基本情況
納入本套部門決算匯編范圍的單位共1個，包括：上猶縣審計局機關(guān)，內(nèi)設(shè)機構(gòu)：人事秘書股、法規(guī)監(jiān)督和電子數(shù)據(jù)股、財政金融經(jīng)貿(mào)涉外審計股、綜合業(yè)務審計股。
本部門2020年年末實有人數(shù)33人，其中在職人員23人，離休人員0人，退休人員9人；年末其他人員10人；年末學生人數(shù)0人。
第二部分 2020年度部門決算表
十張表（見附件）
第三部分 2020年度部門決算情況說明
一、收入決算情況說明
本部門2020年度收入總計840.18萬元，其中年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余32.49萬元，較2019年增加135.77萬元，增長19.2%；本年收入合計807.69萬元，較2019年增加154.21萬元，增長23.6%，主要原因是：工資福利增加，2020年發(fā)放績效獎勵工資按評分標準計發(fā)，故發(fā)放獎勵工資增加；人員頻繁抽調(diào)出差，支付第三方結(jié)算審計費增加。
本年收入的具體構(gòu)成為：財政撥款收入520.28萬元，占62%；事業(yè)收入0萬元，占0%；經(jīng)營收入0萬元，占0%；其他收入287.41萬元，占34%。
二、支出決算情況說明
本部門2020年度支出總計840.18萬元，其中本年支出合計711.58萬元，較2019年增加64.49萬元，增長9.9%，主要原因是：工資福利增加20萬元，2020年發(fā)放績效獎勵工資按評分標準計發(fā)，故發(fā)放獎勵工資增加27萬元；由于人員頻繁抽調(diào)出差，支付第三方結(jié)算審計費增加17萬元。年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余128.6萬元，較2019年增加71.36萬元，增長124.67%，主要原因是年末基建結(jié)算審計費增加，故年末未使用完有結(jié)余。
本年支出的具體構(gòu)成為：基本支出711.58萬元，占100%；項目支出0萬元，占0%；經(jīng)營支出0萬元，占0%；其他支出（對附屬單位補助支出、上繳上級支出）0萬元，占0%。
三、財政撥款支出決算情況說明
本部門2020年度財政撥款本年支出年初預算數(shù)為604萬元，決算數(shù)為711.58萬元，完成年初預算的118%。其中：
（一）一般公共服務支出年初預算數(shù)為560.5萬元，決算數(shù)為670.9萬元，完成年初預算的120%，主要原因是：工資福利增加。
（二）衛(wèi)生健康支出年初預算數(shù)為11.6萬元，決算數(shù)為11.16萬元，完成年初預算的96.2%，主要原因是：預算調(diào)整范圍。
（三）農(nóng)林水支出年初預算數(shù)為10萬元，決算數(shù)為6.7萬元，完成年初預算的67%，主要原因是：預算調(diào)整范圍。
四、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
本部門2020年度一般公共預算財政撥款基本支出532.79萬元，其中：
（一）工資福利支出310.03萬元，較2019年減少24.69萬元，下降7.4%，主要原因是：總體來看工資福利支出增加了，資金來源為其他收入。
（二）商品和服務支出218.82萬元，較2019年增加9.8 萬元，增長4.7%，主要原因是：由于人員頻繁抽調(diào)出差，支付第三方結(jié)算審計費增加。
（三）對個人和家庭補助支出3.94萬元，較2019年增加2.37萬元，增長151%，主要原因是：增加慰問支出。
（四）資本性支出0萬元，較2019年無新增。
五、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明
本部門2020年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出年初預算數(shù)為33.88萬元，決算數(shù)為20.8萬元，完成預算的61%，決算數(shù)較2019年減少5.2萬元，下降20%，其中：
（一）因公出國（境）支出年初預算數(shù)為0萬元，決算數(shù)為 0萬元，2019年決算數(shù)0萬元。
（二）公務接待費支出年初預算數(shù)為33.88萬元，決算數(shù)為20.8萬元，完成年初預算的61%，決算數(shù)較2019年減少5.2萬元，下降20%。決算數(shù)較年初預算數(shù)減少的主要原因是：嚴格貫徹執(zhí)行贛州市財政局下發(fā)《關(guān)于貫徹落實過緊日子要求 嚴格財政支出管理的通知》（贛市財預字[2020]26號）文件要求。全年國內(nèi)公務接待290批，累計接待2312人次，其中外事接待0批，累計接待0次。
（三）公務用車購置及運行維護費支出0萬元，已實行車改。
六、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況說明
本部門2020年度機關(guān)運行經(jīng)費支出218.82萬元（與部門決算中行政單位和參照公務員法管理事業(yè)單位一般公共預算財政撥款基本支出中公用經(jīng)費之和一致），較年初預算數(shù)（或者上年決算數(shù)）增加59.05萬元，增長37%，主要原因是：由于人員頻繁抽調(diào)出差，支付第三方結(jié)算審計費增加。
七、政府采購支出情況說明
本部門2020年度政府采購支出總額0萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出0萬元。
八、國有資產(chǎn)占用情況說明。
截止2020年12月31日，本部門（單位）國有資產(chǎn)占用情況見公開10表《國有資產(chǎn)占用情況表》。
九、預算績效情況說明
（一）績效管理工作開展情況。
根據(jù)預算績效管理要求，我部門組織對2020年度一般公共預算項目支出全面開展績效自評，其中，一級項目1個，共涉及資金840.18萬元，其中一般公共預算支出520.28萬元，占支出總額的62%。
組織對“2020年部門總體預算績效目標”1個項目開展了部門評價，涉及一般公共預算支出520.28萬元。從評價情況來看，從項目的經(jīng)濟性、效率性、效益性和可持續(xù)性等方面進行分析，本項目綜合得分91分。
（二）部門決算中項目績效自評結(jié)果。
我部門今年在省級部門決算中反映“2020年部門總體預算績效目標”項目績效自評結(jié)果。
“2020年部門總體預算績效目標”項目績效自評綜述：根據(jù)年初設(shè)定的績效目標，“2020年部門總體預算績效目標”項目績效自評得分為91分。項目全年預算數(shù)為604萬元，執(zhí)行數(shù)840.18萬元，完成預算的139%。主要產(chǎn)出和效果：一是經(jīng)濟性——項目預算控制情況，2020年部門預算604萬元，預算執(zhí)行840.18萬元，預算調(diào)整236.18萬元，主要為工資福利支出、以及審計業(yè)務工作中的委托業(yè)務費、差旅費、公務租車、辦公支出以及精準扶貧支出等。所有資金使用嚴格按有關(guān)財務制度執(zhí)行；二是效率性——項目完成情況，年初安排的目標均已按時完成，只有財務審計任務截至目前只完成了15個，完成率19%，未完成原因分析：因人員外出交叉審計、紀委巡視抽調(diào)頻繁，人員編制還有2個空編，導致審計任務難以完成；三是效益性——截至目前，財務審計查出違紀違規(guī)資金以及管理不規(guī)范資金17027萬元，達標率57%，重點投資項目審計節(jié)省財政資金3416萬元，達標率85%；四是可持續(xù)性——從目前現(xiàn)狀來看，我局認真履行審計職責，在維護地方經(jīng)濟秩序，嚴肅財經(jīng)法紀，促進科學發(fā)展，構(gòu)建和諧社會等方面發(fā)揮審計監(jiān)督作用。發(fā)現(xiàn)的問題及原因：一是因作出一個項目績效評價結(jié)果需一個較長的過程，項目績效結(jié)果在一個會計年度內(nèi)未能得到很好的應用；二是尚未深入認識項目績效管理工作，把其簡單認同于單純的財務工作，在實際操作過程中缺乏與業(yè)務股室的溝通協(xié)調(diào)。下一步改進措施：加強績效管理制度建設(shè)，完善績效管理體系，建立全過程的預算績效管理機制，促進績效管理工作向廣度和深度的延伸。
“2020年部門總體預算績效目標”項目績效自評綜述：綜合得分91分。
（三）部門評價項目績效評價結(jié)果。
每個部門至少將1個部門評價報告向社會公開，報告框架可參考《項目支出績效評價辦法》（財預〔2020〕10號）中《項目支出績效評價報告（參考提綱）》。
第四部分 名詞解釋
名詞解釋應以財務會計制度、政府收支分類科目以及部門預算管理等規(guī)定為基本說明，可在此基礎(chǔ)上結(jié)合部門實際情況適當細化。“三公”經(jīng)費支出和機關(guān)運行經(jīng)費支出口徑必需予以說明。
