目 錄
第一部分 上猶縣審計(jì)局本級(jí)概況
一、本級(jí)主要職責(zé)
二、本級(jí)基本情況
第二部分 2020年度本級(jí)決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財(cái)政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表
七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算
表
八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表
九、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
十、國(guó)有資產(chǎn)占用情況表
第三部分 2020年度本級(jí)決算情況說明
一、收入決算情況說明
二、支出決算情況說明
三、財(cái)政撥款支出決算情況說明
四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算
情況說明
六、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況說明
七、政府采購(gòu)支出情況說明
八、國(guó)有資產(chǎn)占用情況說明
九、預(yù)算績(jī)效情況說明
第四部分 名詞解釋
第一部分 上猶縣審計(jì)局本級(jí)概況
一、本級(jí)主要職能
上猶縣審計(jì)局是主管審計(jì)業(yè)務(wù)工作的縣政府直屬機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)是：按照“提升審計(jì)能力，規(guī)范審計(jì)行為，樹立審計(jì)新形象”這個(gè)目標(biāo)，緊緊圍繞“審計(jì)工作為縣域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展保駕護(hù)航”這一工作主線，夯實(shí)“服務(wù)大局、科學(xué)創(chuàng)新”兩個(gè)基礎(chǔ)，突出“重大投資項(xiàng)目審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、行業(yè)審計(jì)”這三項(xiàng)重點(diǎn)，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮了審計(jì)在促進(jìn)上猶經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展中的積極作用。通過各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)工作的開展，維護(hù)地方經(jīng)濟(jì)秩序，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì)，促進(jìn)科學(xué)發(fā)展，構(gòu)建和諧社會(huì)。
二、本級(jí)基本情況
納入本套部門決算匯編范圍的單位共1個(gè)，包括：上猶縣審計(jì)局機(jī)關(guān)，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)：人事秘書股、法規(guī)監(jiān)督和電子數(shù)據(jù)股、財(cái)政金融經(jīng)貿(mào)涉外審計(jì)股、綜合業(yè)務(wù)審計(jì)股。
本部門2020年年末實(shí)有人數(shù)33人，其中在職人員23人，離休人員0人，退休人員9人；年末其他人員10人；年末學(xué)生人數(shù)0人。
第二部分 2020年度本級(jí)決算表
十張表（見附件）
第三部分 2020年度本級(jí)決算情況說明
一、收入決算情況說明
本部門2020年度收入總計(jì)840.18萬元，其中年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余32.49萬元，較2019年增加135.77萬元，增長(zhǎng)19.2%；本年收入合計(jì)807.69萬元，較2019年增加154.21萬元，增長(zhǎng)23.6%，主要原因是：工資福利增加，2020年發(fā)放績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)工資按評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)，故發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)工資增加；人員頻繁抽調(diào)出差，支付第三方結(jié)算審計(jì)費(fèi)增加。
本年收入的具體構(gòu)成為：財(cái)政撥款收入520.28萬元，占62%；事業(yè)收入0萬元，占0%；經(jīng)營(yíng)收入0萬元，占0%；其他收入287.41萬元，占34%。
二、支出決算情況說明
本部門2020年度支出總計(jì)840.18萬元，其中本年支出合計(jì)711.58萬元，較2019年增加64.49萬元，增長(zhǎng)9.9%，主要原因是：工資福利增加20萬元，2020年發(fā)放績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)工資按評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)，故發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)工資增加27萬元；由于人員頻繁抽調(diào)出差，支付第三方結(jié)算審計(jì)費(fèi)增加17萬元。年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余128.6萬元，較2019年增加71.36萬元，增長(zhǎng)124.67%，主要原因是年末基建結(jié)算審計(jì)費(fèi)增加，故年末未使用完有結(jié)余。
本年支出的具體構(gòu)成為：基本支出711.58萬元，占100%；項(xiàng)目支出0萬元，占0%；經(jīng)營(yíng)支出0萬元，占0%；其他支出（對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出、上繳上級(jí)支出）0萬元，占0%。
三、財(cái)政撥款支出決算情況說明
本部門2020年度財(cái)政撥款本年支出年初預(yù)算數(shù)為604萬元，決算數(shù)為711.58萬元，完成年初預(yù)算的118%。其中：
（一）一般公共服務(wù)支出年初預(yù)算數(shù)為560.5萬元，決算數(shù)為670.9萬元，完成年初預(yù)算的120%，主要原因是：工資福利增加。
（二）衛(wèi)生健康支出年初預(yù)算數(shù)為11.6萬元，決算數(shù)為11.16萬元，完成年初預(yù)算的96.2%，主要原因是：預(yù)算調(diào)整范圍。
（三）農(nóng)林水支出年初預(yù)算數(shù)為10萬元，決算數(shù)為6.7萬元，完成年初預(yù)算的67%，主要原因是：預(yù)算調(diào)整范圍。
四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明
本部門2020年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出532.79萬元，其中：
（一）工資福利支出310.03萬元，較2019年減少24.69萬元，下降7.4%，主要原因是：總體來看工資福利支出增加了，資金來源為其他收入。
（二）商品和服務(wù)支出218.82萬元，較2019年增加9.8 萬元，增長(zhǎng)4.7%，主要原因是：由于人員頻繁抽調(diào)出差，支付第三方結(jié)算審計(jì)費(fèi)增加。
（三）對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出3.94萬元，較2019年增加2.37萬元，增長(zhǎng)151%，主要原因是：增加慰問支出。
（四）資本性支出0萬元，較2019年無新增。
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明
本部門2020年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出年初預(yù)算數(shù)為33.88萬元，決算數(shù)為20.8萬元，完成預(yù)算的61%，決算數(shù)較2019年減少5.2萬元，下降20%，其中：
（一）因公出國(guó)（境）支出年初預(yù)算數(shù)為0萬元，決算數(shù)為 0萬元，2019年決算數(shù)0萬元。
（二）公務(wù)接待費(fèi)支出年初預(yù)算數(shù)為33.88萬元，決算數(shù)為20.8萬元，完成年初預(yù)算的61%，決算數(shù)較2019年減少5.2萬元，下降20%。決算數(shù)較年初預(yù)算數(shù)減少的主要原因是：嚴(yán)格貫徹執(zhí)行贛州市財(cái)政局下發(fā)《關(guān)于貫徹落實(shí)過緊日子要求 嚴(yán)格財(cái)政支出管理的通知》（贛市財(cái)預(yù)字[2020]26號(hào)）文件要求。全年國(guó)內(nèi)公務(wù)接待290批，累計(jì)接待2312人次，其中外事接待0批，累計(jì)接待0次。
（三）公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出0萬元，已實(shí)行車改。
六、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況說明
本部門2020年度機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出218.82萬元（與部門決算中行政單位和參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出中公用經(jīng)費(fèi)之和一致），較年初預(yù)算數(shù)（或者上年決算數(shù)）增加59.05萬元，增長(zhǎng)37%，主要原因是：由于人員頻繁抽調(diào)出差，支付第三方結(jié)算審計(jì)費(fèi)增加。
七、政府采購(gòu)支出情況說明
本部門2020年度政府采購(gòu)支出總額0萬元，其中：政府采購(gòu)貨物支出0萬元、政府采購(gòu)工程支出0萬元、政府采購(gòu)服務(wù)支出0萬元。
八、國(guó)有資產(chǎn)占用情況說明。
截止2020年12月31日，本部門（單位）國(guó)有資產(chǎn)占用情況見公開10表《國(guó)有資產(chǎn)占用情況表》。
九、預(yù)算績(jī)效情況說明
（一）績(jī)效管理工作開展情況。
根據(jù)預(yù)算績(jī)效管理要求，我部門組織對(duì)2020年度一般公共預(yù)算項(xiàng)目支出全面開展績(jī)效自評(píng)，其中，一級(jí)項(xiàng)目1個(gè)，共涉及資金840.18萬元，其中一般公共預(yù)算支出520.28萬元，占支出總額的62%。
組織對(duì)“2020年部門總體預(yù)算績(jī)效目標(biāo)”1個(gè)項(xiàng)目開展了部門評(píng)價(jià)，涉及一般公共預(yù)算支出520.28萬元。從評(píng)價(jià)情況來看，從項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性、效率性、效益性和可持續(xù)性等方面進(jìn)行分析，本項(xiàng)目綜合得分91分。
（二）部門決算中項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)結(jié)果。
我部門今年在省級(jí)部門決算中反映“2020年部門總體預(yù)算績(jī)效目標(biāo)”項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)結(jié)果。
“2020年部門總體預(yù)算績(jī)效目標(biāo)”項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)綜述：根據(jù)年初設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)，“2020年部門總體預(yù)算績(jī)效目標(biāo)”項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)得分為91分。項(xiàng)目全年預(yù)算數(shù)為604萬元，執(zhí)行數(shù)840.18萬元，完成預(yù)算的139%。主要產(chǎn)出和效果：一是經(jīng)濟(jì)性——項(xiàng)目預(yù)算控制情況，2020年部門預(yù)算604萬元，預(yù)算執(zhí)行840.18萬元，預(yù)算調(diào)整236.18萬元，主要為工資福利支出、以及審計(jì)業(yè)務(wù)工作中的委托業(yè)務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、公務(wù)租車、辦公支出以及精準(zhǔn)扶貧支出等。所有資金使用嚴(yán)格按有關(guān)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行；二是效率性——項(xiàng)目完成情況，年初安排的目標(biāo)均已按時(shí)完成，只有財(cái)務(wù)審計(jì)任務(wù)截至目前只完成了15個(gè)，完成率19%，未完成原因分析：因人員外出交叉審計(jì)、紀(jì)委巡視抽調(diào)頻繁，人員編制還有2個(gè)空編，導(dǎo)致審計(jì)任務(wù)難以完成；三是效益性——截至目前，財(cái)務(wù)審計(jì)查出違紀(jì)違規(guī)資金以及管理不規(guī)范資金17027萬元，達(dá)標(biāo)率57%，重點(diǎn)投資項(xiàng)目審計(jì)節(jié)省財(cái)政資金3416萬元，達(dá)標(biāo)率85%；四是可持續(xù)性——從目前現(xiàn)狀來看，我局認(rèn)真履行審計(jì)職責(zé)，在維護(hù)地方經(jīng)濟(jì)秩序，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì)，促進(jìn)科學(xué)發(fā)展，構(gòu)建和諧社會(huì)等方面發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用。發(fā)現(xiàn)的問題及原因：一是因作出一個(gè)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果需一個(gè)較長(zhǎng)的過程，項(xiàng)目績(jī)效結(jié)果在一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)未能得到很好的應(yīng)用；二是尚未深入認(rèn)識(shí)項(xiàng)目績(jī)效管理工作，把其簡(jiǎn)單認(rèn)同于單純的財(cái)務(wù)工作，在實(shí)際操作過程中缺乏與業(yè)務(wù)股室的溝通協(xié)調(diào)。下一步改進(jìn)措施：加強(qiáng)績(jī)效管理制度建設(shè)，完善績(jī)效管理體系，建立全過程的預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制，促進(jìn)績(jī)效管理工作向廣度和深度的延伸。
“2020年部門總體預(yù)算績(jī)效目標(biāo)”項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)綜述：綜合得分91分。
（三）部門評(píng)價(jià)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果。
每個(gè)部門至少將1個(gè)部門評(píng)價(jià)報(bào)告向社會(huì)公開，報(bào)告框架可參考《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）中《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告（參考提綱）》。
第四部分 名詞解釋
名詞解釋應(yīng)以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、政府收支分類科目以及部門預(yù)算管理等規(guī)定為基本說明，可在此基礎(chǔ)上結(jié)合部門實(shí)際情況適當(dāng)細(xì)化。“三公”經(jīng)費(fèi)支出和機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出口徑必需予以說明。
