目 錄
第一部分 上猶縣審計局概況
一、部門主要職責(zé)
二、部門基本情況
第二部分 2021年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表
七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算
表
八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表
九、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算表
十、國有資產(chǎn)占用情況表
第三部分 2021年度部門決算情況說明
一、收入決算情況說明
二、支出決算情況說明
三、財政撥款支出決算情況說明
四、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明
五、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算
情況說明
六、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況說明
七、政府采購支出情況說明
八、國有資產(chǎn)占用情況說明
九、預(yù)算績效情況說明
第四部分 名詞解釋
第一部分 部門概況
一、部門主要職能
上猶縣審計局是主管審計業(yè)務(wù)工作的縣政府直屬機構(gòu)，主要職責(zé)是：按照“提升審計能力，規(guī)范審計行為，樹立審計新形象”這個目標，緊緊圍繞“審計工作為縣域經(jīng)濟社會發(fā)展保駕護航”這一工作主線，夯實“服務(wù)大局、科學(xué)創(chuàng)新”兩個基礎(chǔ)，突出“重大投資項目審計、經(jīng)濟責(zé)任審計、行業(yè)審計”這三項重點，切實履行審計監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮了審計在促進上猶經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展中的積極作用。通過各項審計業(yè)務(wù)工作的開展，維護地方經(jīng)濟秩序，嚴肅財經(jīng)法紀，促進科學(xué)發(fā)展，構(gòu)建和諧社會。
二、部門基本情況
納入本套部門決算匯編范圍的單位共1個，包括：上猶縣審計局機關(guān)。上猶縣審計局機關(guān)有4個內(nèi)設(shè)機構(gòu)：人事秘書股、法規(guī)監(jiān)督和電子數(shù)據(jù)股、財政金融經(jīng)貿(mào)涉外審計股、綜合業(yè)務(wù)審計股。
本部門2021年年末實有人數(shù)33人，其中在職人員33人，離休人員0人，退休人員0人（不含由養(yǎng)老保險基金發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員）；年末其他人員0人；年末學(xué)生人數(shù)0人；由養(yǎng)老保險基金發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員11人。
第二部分 2021年度部門決算表
第三部分 2021年度部門決算情況說明
一、收入決算情況說明
本部門2021年度收入總計1146.68萬元，其中年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余128.6萬元，較2020年增加96.11萬元，增長295.81%；本年收入合計1018.08萬元，較2020年增加210.39萬元，增長26.05%，主要原因是：較大幅度增加了第三方結(jié)算審計費用。
本年收入的具體構(gòu)成為：財政撥款收入891.85萬元，占77.78%；事業(yè)收入0萬元，占0%；經(jīng)營收入0萬元，占0%；其他收入126.23萬元，占11.01%。
二、支出決算情況說明
本部門2021年度支出總計1146.68萬元，其中本年支出合計1110.59萬元，較2020年增加399.01萬元，增長56.07 %，主要原因是：工資福利增加，2021年發(fā)放績效獎勵工資按評分標準計發(fā)，故發(fā)放獎勵工資增加；年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余36.08萬元，較2020年減少92.52萬元，下降71.94%，主要原因是：2020度基建結(jié)算審計費結(jié)余較大并在2021年度支付完。
本年支出的具體構(gòu)成為：基本支出1110.59萬元，占96.85%；項目支出0萬元，占0%；經(jīng)營支出0萬元，占0%；其他支出（對附屬單位補助支出、上繳上級支出）0萬元，占0%。
三、財政撥款支出決算情況說明
本部門2021年度財政撥款本年支出年初預(yù)算數(shù)為736萬元，決算數(shù)為907.13萬元，完成年初預(yù)算的123.25%。其中：
（一）一般公共服務(wù)支出年初預(yù)算數(shù)為685.5萬元，決算數(shù)為899.93萬元，完成年初預(yù)算的131.28%，主要原因是工資福利增加。
（二）農(nóng)林水支出年初預(yù)算數(shù)為15.7萬元，決算數(shù)為7.2萬元，完成年初預(yù)算的45.86%，主要原因是：預(yù)算調(diào)整范圍。
四、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明
本部門2021年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出907.13萬元，其中：
（一）工資福利支出452.45萬元，較2020年增加142.42萬元，增長45.94%，主要原因是：2021年發(fā)放績效獎勵工資按評分標準計發(fā)，故發(fā)放獎勵工資增加。
（二）商品和服務(wù)支出429.34萬元，較2020年增加210.52萬元，增長96.21%，主要原因是：第三方結(jié)算審計費用增幅較大。
（三）對個人和家庭補助支出25.34萬元，較2020年增加21.4萬元，增長543.15%，主要原因是：增加了各項慰問支出。
（四）資本性支出0萬元，較2020年無變化，主要原因是：2021年沒有資本性支出。
五、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明
本部門2021年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出年初預(yù)算數(shù)為33萬元，決算數(shù)為20萬元，完成預(yù)算的60.61%，決算數(shù)較2020年減少0.8萬元，下降3.85%，其中：
（一）因公出國（境）支出年初預(yù)算數(shù)為0萬元，決算數(shù)為0萬元，完成預(yù)算的0%，決算數(shù)較2020年增加0萬元，增長0%，主要原因是無此項開支。決算數(shù)較年初預(yù)算數(shù)減少的主要原因是：無此項開支。全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次，主要為：無此項開支。
（二）公務(wù)接待費支出年初預(yù)算數(shù)為33萬元，決算數(shù)為20萬元，完成預(yù)算的60.61%，決算數(shù)較2020年減少0.8萬元，下降3.85%。決算數(shù)較年初預(yù)算數(shù)增加（減少）的主要原因是嚴格貫徹執(zhí)行贛州市財政局下發(fā)《關(guān)于貫徹落實過緊日子要求 嚴格財政支出管理的通知》（贛市財預(yù)字〔2020〕26號）文件要求。全年國內(nèi)公務(wù)接待89批，累計接待1112人次，其中外事接待0批，累計接待0人次，主要為：無外事接待開支。
（三）公務(wù)用車購置及運行維護費支出0萬元，其中公務(wù)用車購置年初預(yù)算數(shù)為0萬元，決算數(shù)為0萬元，決算數(shù)較2020年無變化，全年購置公務(wù)用車0輛，全年購置公務(wù)用車0輛，無變化的主要原因是：全年無此項開支；公務(wù)用車運行維護費支出年初預(yù)算數(shù)為0萬元，決算數(shù)為0萬元，決算數(shù)較2020年無變化，年末公務(wù)用車保有0輛，無變化的主要原因是：全年無此項開支。
六、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況說明
本部門2021年度機關(guān)運行經(jīng)費支出429.34萬元（與部門決算中行政單位和參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位一般公共預(yù)算財政撥款基本支出中公用經(jīng)費之和一致），較上年決算數(shù)增加210.52萬元，增長增長96.21%，主要原因是：第三方結(jié)算審計費用增幅較大。
七、政府采購支出情況說明
本部門2021年度政府采購支出總額0萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%；貨物采購授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的0%，工程采購授予中小企業(yè)合同金額占工程支出金額的0%，服務(wù)采購授予中小企業(yè)合同金額占服務(wù)支出金額的0%。（省級部門公開的政府采購金額的計算口徑為：本部門納入2021年部門預(yù)算范圍的各項政府采購支出金額之和）。
八、國有資產(chǎn)占用情況說明
截止2021年12月31日，本部門（單位）國有資產(chǎn)占用情況見公開10表《國有資產(chǎn)占用情況表》。
截止2021年12月31日，本部門（單位）國有資產(chǎn)占用情況見公開10表《國有資產(chǎn)占用情況表》。其中車輛中的其他用車主要是無。
九、預(yù)算績效情況說明
（一）績效管理工作開展情況。
根據(jù)預(yù)算績效管理要求，我部門組織對納入2021年度部門預(yù)算范圍的二級項目1個全面開展績效自評，共涉及資金891.85萬元，占項目支出總額的77.78%。
組織對“2021年部門總體預(yù)算績效”等1個項目開展了部門評價，涉及一般公共預(yù)算支出891.85萬元。從評價情況來看，從項目的經(jīng)濟性、效率性、效益性和可持續(xù)性等方面進行分析，本項目綜合得分95分。
（二）部門決算中項目績效自評情況。
我部門今年在省級部門決算中反映“2020年部門總體預(yù)算績效目標”項目績效自評結(jié)果。
“2021年部門總體預(yù)算績效”項目績效自評綜述：根據(jù)年初設(shè)定的績效目標，“2021年部門總體預(yù)算績效”項目績效自評得分為95分。項目全年預(yù)算數(shù)為736萬元，執(zhí)行數(shù)1146.68萬元，完成預(yù)算的155.8%。主要產(chǎn)出和效果：一是經(jīng)濟性——項目預(yù)算控制情況，2021年部門預(yù)算736萬元，預(yù)算執(zhí)行1146.68萬元，預(yù)算調(diào)整410.68萬元，主要為工資福利支出、以及審計業(yè)務(wù)工作中的委托業(yè)務(wù)費、差旅費、公務(wù)租車、辦公支出以及精準扶貧支出等。所有資金使用嚴格按有關(guān)財務(wù)制度執(zhí)行；二是可持續(xù)性影響完成情況，從目前現(xiàn)狀來看，我局認真履行審計職責(zé)，在維護地方經(jīng)濟秩序，嚴肅財經(jīng)法紀，促進科學(xué)發(fā)展，構(gòu)建和諧社會等方面發(fā)揮審計監(jiān)督作用，但審計監(jiān)督力度自評分5分，占該小項總分50%，未滿分的原因分析：一是因?qū)徲嬳椖空牧看?，人員不足且經(jīng)常外出審計，導(dǎo)致整改工作難以按時保質(zhì)保量完成；二是因作出一個項目績效評價結(jié)果需一個較長的過程，項目績效結(jié)果在一個會計年度內(nèi)未能得到很好的應(yīng)用；三是尚未深入認識項目績效管理工作，把其簡單認同于單純的財務(wù)工作，在實際操作過程中缺乏與業(yè)務(wù)股室的溝通協(xié)調(diào)。下一步改進措施：加強績效管理制度建設(shè)，完善績效管理體系，建立全過程的預(yù)算績效管理機制，促進績效管理工作向廣度和深度的延伸。
“2021年部門總體預(yù)算績效”項目績效自評綜述：綜合得分95分。
（三）部門評價項目績效評價情況。
每個部門至少將1個部門評價報告向社會公開，報告框架可參考《項目支出績效評價辦法》（財預(yù)〔2020〕10號）中《項目支出績效評價報告（參考提綱）》。
第四部分 名詞解釋
1、財政撥款收入：指單位本年度從本級財政部門取得的財政撥款，包括一般公共預(yù)算財政撥款和政府性基金預(yù)算財政撥款。
2、其他收入：指單位取得的除上述“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“附屬單位繳款”等以外的各項收入。
3、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位上年結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余和經(jīng)營結(jié)余。
4、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金：指單位結(jié)轉(zhuǎn)下年的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余和經(jīng)營結(jié)余。
5、基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
6、項目支出：指在基本支出之外為完成特定的行政任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。
7、“三公”經(jīng)費：指用一般公共預(yù)算財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置及運行維護費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅、牌照費），按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
8、機關(guān)運行經(jīng)費支出：指用一般公共預(yù)算財政撥款安排的為保障行政單位（包括參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公費、印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。
