附件1

上猶縣醫(yī)療保障局2019年度部門決算

目    錄

第一部分 上猶縣醫(yī)療保障局概況

    一、部門主要職責

    二、部門基本情況

第二部分 2019年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

    三、支出決算表

    四、財政撥款收入支出決算總表

    五、一般公共預算財政撥款支出決算表

    六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

    七、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算

表

    八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

    九、國有資產(chǎn)占用情況表

    第三部分 2019年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

二、支出決算情況說明

三、財政撥款支出決算情況說明

四、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

五、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算

    情況說明

六、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況說明

    七、政府采購支出情況說明

    八、國有資產(chǎn)占用情況說明

    九、預算績效情況說明

第四部分 名詞解釋

第一部分 上猶縣醫(yī)療保障局概況

一、部門主要職能

近幾年隨著省市醫(yī)療保障制度改革不斷擴大和深化，多層次醫(yī)療保險體系基本建立并逐步完善。上猶縣醫(yī)保局認真貫徹落實上級有關(guān)醫(yī)療生育保險政策法規(guī)，全面實施各項民生工程，不斷擴大各險種參保覆蓋面，加強基金征繳與管理，及時規(guī)范地支付各險種待遇，為上猶社會穩(wěn)定和經(jīng)濟發(fā)展作出了積極貢獻。   

 部門主要職責是：一、宣傳、貫徹落實醫(yī)療保險政策法規(guī)，組織實施全縣醫(yī)療保險改革方案和離休干部醫(yī)藥費單獨統(tǒng)籌管理工作；

二、制定全縣醫(yī)療保險工作計劃，承辦全縣醫(yī)療保險業(yè)務和離休干部醫(yī)藥費單獨統(tǒng)籌管理工作；

三、辦理團體補充醫(yī)療保險及其他補充醫(yī)療保險的各項業(yè)務工作；

四、負責全縣醫(yī)療保險計算機信息網(wǎng)絡系統(tǒng)的建設、管理工作；

五、參與定點醫(yī)療機構(gòu)、定點零售藥店的審定工作，負責全縣定點機構(gòu)服務協(xié)議的簽訂、定期考核及日常監(jiān)督檢查工作；

六、承辦上級主管及業(yè)務部門交辦的其他事項。

二、部門基本情況

納入本套部門決算匯編范圍的單位共 1 個，包括：……（需按單位預算級次分別列出）。

本部門2019年年末實有人數(shù) 30 人，其中在職人員 17 人，離休人員 0人，退休人員 4 人；年末其他人員 9人；年末學生人數(shù) 0 人。

第二部分 2019年度部門決算表

第三部分 2019年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

本部門2019年度收入總計 364.67 萬元，其中年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余 0 萬元，較2018年增加0萬元，增長0 %；本年收入合計364.67 萬元，較2018年增加117.66萬元，增長32.26 %，主要原因是：一是職工下鄉(xiāng)扶貧等工作未安排車輛,自行解決交通工具,使下鄉(xiāng)費增加;二是補發(fā)增資工資等;三、 財政對職工基本醫(yī)療保險基金的補助

    本年收入的具體構(gòu)成為：財政撥款收入364.67 萬元，占 100%；事業(yè)收入 0 萬元，占 %；經(jīng)營收入 0 萬元，占0 %；其他收入 0 萬元，占 0 %。 

二、支出決算情況說明

本部門2019年度支出總計 364.67   萬元，其中本年支出合計 364.67 萬元，較2018年增加117.66 萬元，增長32.26 %，主要原因是：一是職工下鄉(xiāng)扶貧等工作未安排車輛,自行解決交通工具,使下鄉(xiāng)費增加;二是補發(fā)增資工資等;三、 財政對職工基本醫(yī)療保險基金的補助.年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余 0 萬元，較2018年增加（減少）0 萬元。

本年支出的具體構(gòu)成為：基本支出 364.67 萬元，占 100 %；項目支出 0 萬元，占 0 %；經(jīng)營支出 0 萬元，占 0 %；其他支出（對附屬單位補助支出、上繳上級支出） 0 萬元，占 %。

三、財政撥款支出決算情況說明

本部門2019年度財政撥款本年支出年初預算數(shù)為 364.67 萬元，決算數(shù)為364.67 萬元，完成年初預算的 100 %。其中：

（一）一般公共服務支出年初預算數(shù)為11.37   萬元，決算數(shù)為11.37 萬元，完成年初預算的 100 %.

（二）公共安全支出年初預算數(shù)為 0 萬元，決算數(shù)為 0萬元，完成年初預算的 %，主要原因是：……。

……

四、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

本部門2019年度一般公共預算財政撥款基本支出 364.67萬元，其中：

（一）工資福利支出 328.71 萬元，較2018年增加 134.8萬元，增長41 %，主要原因是：一、工資正常增加；二、財政對職工基本醫(yī)療保險基金的補助增加。

（二）商品和服務支出 ３５．７２ 萬元，較2018年（減少）７．８ 萬元，（下降） ２２%，主要原因是：嚴格遵守＂三公＂經(jīng)費的原則。

。

（三）對個人和家庭補助支出 ０ ．２４ 萬元，較2018年減少３．１３ 萬元，減少１３０ %，主要原因是：201９年度公積金列在工資福利支出，故對個人和家庭補助支出減少了。

……。

（四）資本性支出 0 萬元，較2018年（減少）5.25 萬元，（下降）100 %，主要原因是：2019年未采購固定資產(chǎn)。

五、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

本部門2019年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出年初預算數(shù)為 8.1 萬元，決算數(shù)為 3.36 萬元，完成年初預算的 91%，決算數(shù)較2018年（減少） 0.34萬元，（下降） 0.1 %，其中：嚴格遵守公務接待的原則。

（一）因公出國（境）支出年初預算數(shù)為 0 萬元，決算數(shù)為 0萬元，完成年初預算的 0%，決算數(shù)較2018年增加0萬元，增長0 %。決算數(shù)較年初預算數(shù)增加（減少）的0

（二）公務接待費支出年初預算數(shù)為 3.7 萬元，決算數(shù)為 3.36萬元，完成年初預算的91 %，決算數(shù)較2018年（減少）0.34 萬元，（下降）1 %。決算數(shù)較年初預算數(shù)（減少）的主要原因是：嚴格遵守公務接待的原則。

（三）公務用車購置及運行維護費支出 3.32 萬元，其中公務用車購置年初預算數(shù)為 4.37 萬元，決算數(shù)為 3.32萬元，完成年初預算的76 %，決算數(shù)較2018年（減少） 1.05 萬元，（下降） 24 %。決算數(shù)較年初預算數(shù)（減少）的主要原因是：嚴格遵守公務用車的原則。

公務用車運行維護費支出年初預算數(shù)為 4.37 萬元，決算數(shù)為 3.32萬元，完成年初預算的76 %，決算數(shù)較2018年（減少）1.05 萬元，（下降） 24%。決算數(shù)較年初預算數(shù)（減少）的主要原因是：嚴格遵守公務用車的原則。

六、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況說明

本部門2019年度機關(guān)運行經(jīng)費支出 35.72 萬元（與部門決算中行政單位和參照公務員法管理事業(yè)單位一般公共預算財政撥款基本支出中公用經(jīng)費之和保持一致），較年初預算一致。

七、政府采購支出情況說明

本部門2019年度政府采購支出總額 0 萬元，其中：政府采購貨物支出 0 萬元、政府采購工程支出 0萬元、政府采購服務支出 0 萬元。授予中小企業(yè)合同金額 0 萬元，占政府采購支出總額的 0 %，其中：授予小微企業(yè)合同金額 0萬元，占政府采購支出總額的 0 %。（省級部門公開的政府采購金額的計算口徑為：本部門納入2019年部門預算范圍的各項政府采購支出金額之和，不包括涉密采購項目的支出金額。）

八、國有資產(chǎn)占用情況說明。

截止2019年12月31日，本部門國有資產(chǎn)占用情況見公開09表《國有資產(chǎn)占用情況表》。其中車輛中的其他用車主要是公務用車。

九、預算績效情況說明

   關(guān)于2019年度上猶縣城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)保補助資金績效評價報告

一、項目基本情況

項目概況：根據(jù)縣機構(gòu)改革方案要求，新組建了上猶縣醫(yī)療保障局，開啟了上猶縣醫(yī)療保障工作的元年。一年來，上猶縣醫(yī)療保障局在縣委、縣政府的正確領導和上級業(yè)務主管部門的指導下，在全局干職工的共同努力下，全面實施職工和生育醫(yī)保、居民醫(yī)保、關(guān)破改困難企業(yè)醫(yī)保、團體補充保險等民生工程，不斷擴大各險種參保覆蓋面，加強基金征繳與管理，及時支付各種待遇，為上猶社會穩(wěn)定和經(jīng)濟發(fā)展作出了積極貢獻。2019年城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險參保人數(shù)290197人，中央財政補助標準416元/人，2019年度中央補助金額12072萬元；省級財政補助標準84.4元/人，2019年度省級補助金額2449萬元；縣級財政補助標準19.6元/人，2019年度縣級補助金額569萬元；參保居民個人繳費標準250元/人。2019年城鄉(xiāng)居民基金收入24272.58萬元，支出為22941.54；城鄉(xiāng)居民住院人次數(shù)為54362次，住院醫(yī)藥費用總計25117萬元，醫(yī)保基金報銷16429萬元,平均報銷比例65.41%。

績效目標：實施城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)保補助，確保城鄉(xiāng)居民95%以上參保，城鄉(xiāng)居民就醫(yī)費用負擔大幅度減輕，及時足額享受醫(yī)療保險待遇，實行基金收支平衡，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)保政策范圍內(nèi)報銷比例穩(wěn)定在72%。

二、績效評價情況

（一）績效評價目的

規(guī)范和加強財政支出管理，強化支出責任，建立科學、規(guī)范的財政支出績效評價管理體系，提高財政資金使用效益。

（二）績效評價工作方案

績效評價工作由縣財政統(tǒng)一組織，項目實施單位按照規(guī)范的程序、科學可行性的要求組織自評和考評。與財政可承受能力結(jié)合，節(jié)約財政成本，合理設置評價指標。

（三）績效評價原則和方法

1.責任明確原則：績效評價工作由財政統(tǒng)一組織，項目實施單位自評為主，財政部門再組織評價。

2.公正公開原則：績效評價應當符合真實、客觀、公平、公正的要求。評價結(jié)果依法公開并接受監(jiān)督。

3.績效相關(guān)原則：績效評價應當針對具體項目進行，評價結(jié)果應當清晰反映項目對應關(guān)系。

（四）績效評價實施

項目實施單位對項目資料進行分析、總結(jié)、整理基礎上實施績效評價，核實項目的數(shù)據(jù)后確定重點和疑點問題并提出解決方案。

（五）績效評價的局限性

滯后性：通常事后績效評價用于評價前一年度的政策、項目或部門，事后績效評價在時間上有一定的滯后性。

效用性不足：事后績效評價雖然相對獨立客觀，不受主觀決策的影響，但也缺乏了主動性，績效評價的結(jié)果無法對當年的決策及時做出修正，決策層面也無法等待績效評價出具結(jié)果后再斟酌，一定程度上造成了績效評價結(jié)果和應用的脫節(jié)，降低了評價結(jié)果的效用。

三、評價結(jié)論和績效分析

（一）評價結(jié)論

評價結(jié)果與主要成績：

1.2019年，我縣城鄉(xiāng)居民應參保人數(shù)度為30.54萬人,實際參保人數(shù)為29.02萬人,重復參保和虛報參保人數(shù)均未發(fā)現(xiàn)，參合率超過95%,2019年度城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金籌資標準為770元 /人（其中：個人繳費250元/人、三級財政補助520元/人），財政補助與個人繳費比值2.08，財政補助基金征繳保質(zhì)保量的完成了。

2.2019年城鄉(xiāng)居民住院人次數(shù)為54362次，住院醫(yī)藥費用總計25117萬元，醫(yī)?；饒箐N16429萬元,平均報銷比例65.41%。

3.2019年當年各級財政補助到位及時，我縣醫(yī)保局均按時按要求完成各項參保、報賬等工作，工作進度與上級要求相符。

4.2019年我縣“騙保”行為及時發(fā)現(xiàn)并追回醫(yī)?；?，各類補償標準保障水平均達到各項考核指標的要求。

（二）績效分析

1.項目決策分析

2019年，城鄉(xiāng)居民醫(yī)保中央財政補助撥款投入金額12072萬元，省級財政補助撥款投入金額2449萬元。

2.項目管理分析

為進一步管理好城鄉(xiāng)居民醫(yī)?；?，另外從如下幾方面加強管理：

(1)嚴格財務管理制度。城鄉(xiāng)居民醫(yī)保執(zhí)行國家統(tǒng)一的基金財務制度、會計制度和基金預決算管理制度。城鄉(xiāng)居民醫(yī)?；鸺{入財政專戶，實行“收支兩條線”管理，獨立核算、?？顚Ｓ?，任何單位和個人不得擠占挪用。城鄉(xiāng)居民醫(yī)?；鸬你y行計息按相關(guān)政策享受優(yōu)惠利率。

(2)強化征繳、擴面參保，繼續(xù)推進全民參保登記。參保期間加強了貧困人口、工業(yè)園務工人員、流動人口等重點人群宣傳，通過放寬征繳時間、拓寬參保方式，進一步擴大參保范圍。按照全省統(tǒng)一的參保登記指標和數(shù)據(jù)技術(shù)標準，根據(jù)基本醫(yī)療保險參保信息，主動與各部門信息數(shù)據(jù)互聯(lián)共享、交互比對，核實全縣所有應參加醫(yī)療保險的個人信息，確保了所有城鄉(xiāng)居民和城鎮(zhèn)職工應保盡保。真正實現(xiàn)統(tǒng)一征繳政策、統(tǒng)一參保名單、統(tǒng)一繳費基數(shù)、統(tǒng)一征繳方式的全民參保政策。

(3)2019年以來，我局成立了專業(yè)的稽核管理隊伍，加大了稽核力度，通過醫(yī)療保險信息系統(tǒng)智能監(jiān)控、現(xiàn)場稽核檢查、資料隨訪抽查等形式常態(tài)化開展稽核檢查，進一步加強了對定點醫(yī)藥機構(gòu)的監(jiān)督管理。

(4)科學測算、細化措施，繼續(xù)推進醫(yī)療保險支付方式改革。進一步加強醫(yī)?；痤A算管理，以各級定點醫(yī)療機構(gòu)近3年實際醫(yī)療費用支出數(shù)據(jù)、醫(yī)保基金支付預決算數(shù)據(jù)為基礎進行科學測算，合理確定了各定點醫(yī)療機構(gòu)的醫(yī)?；鹬С隹傤~控制目標。實施了在醫(yī)療保險總額控制下，以按病種付費為主，按人頭、按次均、按床日等為輔的多元復合式醫(yī)保支付方式。

(5)對照脫貧考核健康扶貧“四道醫(yī)療保障線”要求，全面梳理了“四道醫(yī)療保障線”存在的問題。一是針對參?；A數(shù)據(jù)不準確、動態(tài)調(diào)整頻繁等難點，由縣健康扶貧工作領導小組多次召開調(diào)度會，現(xiàn)場診斷問題、集體分析原因、積極溝通協(xié)調(diào)、高位推動落實、及時解決難點問題。二是及時發(fā)現(xiàn)問題，立行立改，對目前發(fā)現(xiàn)的代繳保費不到位、住院醫(yī)藥費用報銷未達90%等問題，立即核實、主動報告、積極協(xié)調(diào)，全部已完成整改落實。

(6)全面發(fā)力，統(tǒng)籌推進精準扶貧、文明城市創(chuàng)建、征地拆遷等工作。根據(jù)縣委、縣政府工作部署，全面推進精準扶貧駐村幫扶、“放管服”改革、文明城市創(chuàng)建等中心工作。

3.項目績效分析

我縣醫(yī)療保險啟動以來，明顯改善了居民就醫(yī)狀況，使居民“因病致貧，因病返貧”的問題得到了緩解，取得了較好的社會效益，深受廣大人民的好評。

惠民政策落實，健康扶貧工作穩(wěn)步推進。全面落實貧困人員住院補助報銷90%以上的政策。全縣各級部門通過對醫(yī)保政策宣傳到村組的方式，城鄉(xiāng)居民普遍有更強的醫(yī)保政策意識，因此我們認為，現(xiàn)行的城鄉(xiāng)居民醫(yī)保制度更優(yōu)、更實際，參保居民的獲得感和滿意度不斷提高。

4.成本構(gòu)成分析

城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金籌資標準由個人繳費、財政補助資金組成，其中財政補助資金由中央、省、市、區(qū)四級財政共同補助完成。根據(jù)省市相關(guān)文件，2019年度城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金籌資標準為770元 /人（其中：個人繳費250元/人、三級財政補助520元/人），全縣參?？?cè)藬?shù)為290197人，含各級財政補助和個人繳費共籌集資金22345.17萬元，由市財政根據(jù)撥款進度將補助經(jīng)費撥付給各區(qū)縣財政局，資金均按時到位。

四、成功經(jīng)驗

通過對城鄉(xiāng)居民醫(yī)保中央和省級財政補助覆蓋范圍情況，困難群眾醫(yī)療負擔減輕程度情況以及產(chǎn)生的社會效應等情況，逐步健全醫(yī)保補助體系，積極發(fā)揮醫(yī)療保障制度體系的保障作用，同時根據(jù)政策知曉率和工作滿意度情況進行了詳細分析研究工作中存在的問題，逐步完善相關(guān)資金管理辦法，指導推動各地全面加強醫(yī)保相關(guān)工作。

五、存在的問題及相關(guān)建議

（一）財政配套資金壓力巨大。本縣財政底子很薄，能夠保證城鄉(xiāng)居民醫(yī)保配套經(jīng)費足額到位，已經(jīng)很艱難了。加上今年出臺的一系列對貧困人口的精準幫扶政策，全部需要政府出資，我縣財政支出壓力巨大。

建議實事求是上級加大我縣財政補助力度，減輕縣級配套壓力。

（二）病源外流嚴重，縣外醫(yī)院住院醫(yī)療費用增幅大，基金運行壓力劇增。伙縣醫(yī)療機構(gòu)服務能力相對不足、以及近市區(qū)，病源外流現(xiàn)象嚴重，財政局管錢不管帳，醫(yī)保局管帳不管錢，加之區(qū)外定點醫(yī)療機構(gòu)的醫(yī)療費用大幅增長，沒有很好的措施控制，而我們對縣內(nèi)的定點醫(yī)療機構(gòu)嚴格實行了總額預控管理，這也加深了縣醫(yī)保局與縣內(nèi)定點醫(yī)療機構(gòu)的矛盾和醫(yī)院與患者之間的矛盾。目前，我縣城鄉(xiāng)居民醫(yī)保運行中呈現(xiàn)的矛盾和壓力是一種普遍現(xiàn)象。

建議各級衛(wèi)生行政部門要進一步強化對定點醫(yī)療機構(gòu)服務行為的監(jiān)管，引導醫(yī)療機構(gòu)合理治療、合理檢查、合理收費，規(guī)范醫(yī)院醫(yī)療服務行為。重點是加強對各醫(yī)院主要負責人的教育和引導，明確醫(yī)保基金管理和使用原則，真正明白“政府得民心、衛(wèi)生得發(fā)展、老百姓得實惠”的含義。讓他們著重從自身能力建設上下功夫，降低農(nóng)民住院和門診次均費用，真正讓利于民。

（三）基金運行存在安全隱患。主要是近年來中央省一級出臺一系列行業(yè)扶貧政策，政策很好，但是會給基金安全帶來很大影響。單靠經(jīng)辦機構(gòu)監(jiān)督，心有余而力不足，從而導致基金支出大幅增長，基金安全運行無法保障。也是導致過度醫(yī)療、基金浪費、流失的重要因素。

建議繼續(xù)鞏固和完善城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補償費用公示制度，探索建立有獎舉報制度，充分調(diào)動廣大居民參與監(jiān)管的積極性，及時處理群眾反映的問題，保證城鄉(xiāng)居民醫(yī)保制度的健康發(fā)展。

第四部分 名詞解釋

一、財政撥款收入：指單位本年度從本級財政部門取得的財政撥款，包括一般公共預算財政撥款和政府性基金預算財政撥款。

二、上級補助收入：指事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

三、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動取得的收入；事業(yè)單位收到的財政專戶實際核撥的教育收費等資金在此反映。

四、經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

五、附屬單位繳款：指事業(yè)單位附屬獨立核算單位按照有關(guān)規(guī)定上繳的收入。

六、其他收入：指單位取得的除上述“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“附屬單位繳款”等以外的各項收入。

七、用事業(yè)基金彌補收支差額：指事業(yè)單位用事業(yè)基金彌補當年收支差額的數(shù)額。

八、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位上年結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余和經(jīng)營結(jié)余。

九、結(jié)余分配：指事業(yè)單位按規(guī)定對非財政補助結(jié)余資金提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及減少單位按規(guī)定應繳回的基本建設竣工項目結(jié)余資金。

十、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金：指單位結(jié)轉(zhuǎn)下年的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余和經(jīng)營結(jié)余。

十一、基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務而發(fā)生的人員支出和公用支出。

十二、項目支出：指在基本支出之外為完成特定的行政任務或事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

十三、上繳上級支出：指事業(yè)單位按照財政部門和主管部門的規(guī)定上繳上級單位的支出。

十四、經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

十五、對附屬單位補助支出：指事業(yè)單位用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發(fā)生的支出。

十六、“三公”經(jīng)費：指各部門因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費指單位公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務用車購置及運行費指單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費指單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

十七、機關(guān)運行經(jīng)費：指為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公費、印刷費、差旅費、會議費、日常維修費、專用材料及辦公用房水電費、物業(yè)管理費、公務用車運行維護費等。