上猶縣審計局局長 薛家煜
主任、各位副主任、各位委員：
受縣政府委托，我向縣人大常委會報告2020年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。
縣委、縣政府高度重視整改工作。根據(jù)《江西省人民代表大會常務委員會關(guān)于進一步加強審計工作監(jiān)督的決定》的要求，縣政府及時部署相關(guān)部門對《關(guān)于上猶縣2020年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》中查出的問題逐條逐項進行認真整改，同時要求縣審計局對整改情況進行督辦?，F(xiàn)將整改情況匯報如下：
一、縣級財政預算執(zhí)行審計有關(guān)問題整改情況
（一）關(guān)于預算管理方面存在的問題。
1.關(guān)于預算調(diào)整不規(guī)范，影響預算內(nèi)容的完整性、準確性問題。截至2020年末，上猶縣財政局未將新增一般公共總收入調(diào)增3453.18萬元及支出安排納入年度預算調(diào)整。
整改情況:上猶縣財政局在提交的上猶縣第十八屆人民代表大會第六次會議上審議的《關(guān)于上猶縣2020年財政預算執(zhí)行情況的報告》中，已向縣人大常委會報告財政總收支情況，并在2021年8月召開的縣人大常委會上批復同意的《上猶縣2020年決算（草案）》中將新增一般公共總收入進行了調(diào)增。
2.關(guān)于預算編制不夠精準問題。
一是關(guān)于上猶縣財政局編制2020年學生資助縣級配套資金588.34萬元時，未綜合考慮上一年度縣本級配套學生資助資金及上級下達結(jié)余資金358.44萬元，造成2020年學生資助縣級配套資金編制不準確，當年實際支出97.15萬元，結(jié)余491.19萬元，預算執(zhí)行率僅為16.51%問題。
整改情況:上猶縣財政局已將結(jié)余資金491.19萬元納入存量資金予以收回。
二是關(guān)于上猶縣財政局編制2020年縣交管大隊年初預算時，將應納入公用經(jīng)費編制的單位公用經(jīng)費117萬元和應納入人員經(jīng)費編制的執(zhí)勤補助29.35萬元，合計146.35萬元納入專項業(yè)務事業(yè)費編制問題。
整改情況：上猶縣交管大隊相關(guān)經(jīng)費，在編制預算時已經(jīng)糾正。
三是關(guān)于上猶縣財政局在老干部局已實行車改的情況下，安排2020年老干部局車輛和接待費3萬元問題。
整改情況：上猶縣老干部局相關(guān)經(jīng)費，在編制預算時已經(jīng)糾正。
3.關(guān)于無預算支出問題。截至2020年末，上猶縣財政局未將年度上級專項補助收入-關(guān)破改企業(yè)老工傷人員補助、返城未安置就業(yè)知青、手聯(lián)社和城鎮(zhèn)大集體企業(yè)退休人員養(yǎng)老保障補助等省級補助資金決算調(diào)減部分及時收回，形成無預算或超預算支出261.8萬元。
整改情況：上猶縣財政局已將調(diào)入社?；饘?/font>“關(guān)破改企業(yè)老工傷人員補助、返城未安置就業(yè)知青、手聯(lián)社和城鎮(zhèn)大集體企業(yè)退休人員養(yǎng)老保障補助” 261.8萬元退回金庫。
4.關(guān)于未將部分財政收支納入預算管理，影響預算內(nèi)容的完整性問題。2020年上猶縣財政局從非稅財政專戶墊付各類財政資金，合計坐支838.74萬元，其中：東山鎮(zhèn)南湖新區(qū)蛛嶺山體生態(tài)公園征地款749.99萬元、“財園信貸通”保證金88.75萬元。
整改情況：東山鎮(zhèn)南湖新區(qū)蛛嶺山體生態(tài)公園征地款749.99萬元是從非稅專戶中墊付用于項目租地，由于疫情影響經(jīng)濟和地產(chǎn)開發(fā)較低迷，企業(yè)暫無資金歸還，目前上猶縣財政局已按程序催其還款；非稅財政專戶墊付的“財園信貸通”保證金88.75萬元已經(jīng)歸還。
（二）關(guān)于預算收入執(zhí)行方面存在的問題。
1.關(guān)于滯留財政收入問題。截至2020年末，非稅專戶賬應繳未繳國庫非稅收入18893.36萬元，其中：行政事業(yè)性收費及基金收入4768.69萬元，國有資源有償使用費7242.02萬元，國庫罰沒收入款6882.65萬元。
整改情況：上猶縣財政局目前已將上述收入全部繳庫。
2.關(guān)于應收未收財政收入問題。截至2020年末，當年出讓宗地成交價85203.51萬元，收入土地出讓價款57431.59萬元，欠繳27771.92萬元。
整改情況：上猶縣財政局已將欠繳資金27771.92萬元全部收回并繳庫。
（三）關(guān)于預算支出執(zhí)行方面的問題。
1.關(guān)于違規(guī)出借財政專戶資金問題。2020年上猶縣財政局土地財政專戶違規(guī)出借財政資金10573.76萬元，其中：①營前鎮(zhèn)政府借土地款35.66萬元。②上猶縣城市建設投資公司墊付沿江背路泊岸改造工程土地房屋征收款及工作經(jīng)費10538.1萬元（該墊付款于2020年12月份歸還土地財政專戶）。
整改情況：上猶縣財政局為上猶縣城市建設投資公司墊付的財政資金10538.1萬元，已于2020年12月份歸還土地財政專戶；為營前鎮(zhèn)政府墊付的土地款35.66萬元，由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)土地市場較低迷，營前鎮(zhèn)政府暫無資金歸還，目前已做還款計劃，力爭在2022年歸還到位。
2.關(guān)于虛增虛減預算支出問題。2020年上猶縣財政局為達到上級支出增幅要求，直接在總預算賬中對各類功能項目支出進行調(diào)賬。
整改情況：上猶縣財政局已進一步規(guī)范支出，并嚴格按照資金性質(zhì)列支科目。
（四）關(guān)于國庫管理方面的問題。
關(guān)于滯留財政專項貸款資金問題。截至2020年末，上猶縣財政局非稅財政專戶滯留2009年自來水公司（聯(lián)社借款）專項貸款資金700萬元。
整改情況：滯留的貸款資金700萬元已按存量資金相關(guān)管理規(guī)定收回縣財政。
（五）關(guān)于財政存量資金方面的問題。
關(guān)于上猶縣財政局支農(nóng)專戶結(jié)存兩年以上存量資金合計175.76萬元應繳未繳國庫問題，其中：上猶縣林業(yè)局交審計款結(jié)余33.15萬元、上猶縣水利局交審計款結(jié)余19.39萬元、蔬菜獎補以前年度存量資金結(jié)余32.76萬元、提前下?lián)苁卟水a(chǎn)業(yè)發(fā)展資金結(jié)余50.99萬元、水利其他資金結(jié)余39.47萬元。
整改情況：上猶縣財政局在2021年9月份將支農(nóng)專戶結(jié)存兩年以上存量資金合計175.76萬元，按存量資金管理規(guī)定全部收回縣財政。
二、部門預算執(zhí)行審計有關(guān)問題整改情況
（一）關(guān)于上猶縣司法局部門預算執(zhí)行方面的問題。
一是關(guān)于2020年未將決算報表中“大型修繕”項目支出10萬元納入部門年初預算問題。
整改情況：上猶縣司法局于2021年8月26日召開黨組會通過，今后將加強對財務人員的專業(yè)知識培訓，規(guī)范年初預算的編制和報送，2021年已將該科目支出納入年初預算。
二是關(guān)于2020年“三公”經(jīng)費超預算支出1.56萬元問題，其中：公務接待費超預算支出1.29萬元，公務用車運行維護費超預算支出0.27萬元。
整改情況：上猶縣司法局于2021年8月26日召開黨組會議，制定并完善財務管理制度，今后將加強對財務人員的“三公”經(jīng)費管理規(guī)定的知識培訓，嚴格按年初預算控制“三公”經(jīng)費支出。
三是關(guān)于2020年全年一般性支出總額65.01萬元，與2019年44.96萬元相比，增加20.05萬元，增長45%，未達到較上年決算壓減15%以上的要求問題。
整改情況：上猶縣司法局于2021年8月26日召開黨組會議，制定并完善財務管理制度，今后將嚴格按規(guī)定壓減一般性支出，控制“三公”經(jīng)費支出。
四是關(guān)于2020年賬面公務接待費12.93萬元，與2019年9.89萬元相比，增加3.04萬元，增長31%，未達到較上年決算壓減20%以上的要求問題。
整改情況：上猶縣司法局于2021年8月26日召開黨組會議，制定并完善財務管理制度，今后將嚴格按規(guī)定壓減一般性支出，控制“三公”經(jīng)費支出。
五是關(guān)于2020年賬面公務用車運行維護費6.89萬元，與2019年6.16萬元相比，增加0.73萬元，增長12%，未達到公務用車運維經(jīng)費較上年決算只減不增要求問題。
整改情況：上猶縣司法局于2021年8月26日召開黨組會議，制定并完善財務管理制度，今后將嚴格按規(guī)定壓減一般性支出，控制“三公”經(jīng)費支出。
六是關(guān)于2020年上猶縣司法局政府采購預算涉及項目11項，計劃金額87萬元，相應實施的采購項目2項，采購金額僅19.07萬元問題。
整改情況：上猶縣司法局于2021年8月26日召開黨組會議，制定并完善財務管理制度，今后將進一步合理編制年初采購預算，并嚴格按照預算執(zhí)行采購，加強預算項目資金撥付。
七是關(guān)于決算報表結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余金額與國庫集中支付系統(tǒng)不一致問題。
整改情況：上猶縣司法局于2021年8月26日召開黨組會議，制定并完善財務制度，今后將嚴格按照《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國審計法》和財務制度，依照賬面數(shù)據(jù)及國庫支付系統(tǒng)數(shù)據(jù)編制部門預決算報表，做到數(shù)據(jù)的精準，賬表相符，表表相符，提高預決算編制的科學性、精準性。
八是關(guān)于決算數(shù)與財務賬面數(shù)不一致問題。
整改情況：上猶縣司法局于2021年8月26日召開黨組會議，制定并完善財務制度，今后將嚴格按照《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國審計法》和財務制度，依照賬面數(shù)據(jù)及國庫支付系統(tǒng)數(shù)據(jù)編制部門預決算報表，做到數(shù)據(jù)的精準，賬表相符，表表相符，提高預決算編制的科學性、精準性。
（二）關(guān)于上猶縣陡水鎮(zhèn)人民政府部門預算執(zhí)行方面的問題。
一是關(guān)于上猶縣陡水鎮(zhèn)人民政府未及時將部分項目支出編入年初部門預算問題，如2020年度項目支出中的物資儲備支出19.46萬元和土地補償支出1097.01萬元均未編入年初部門預算。
整改情況:上猶縣陡水鎮(zhèn)人民政府經(jīng)班子會研究，完善預算編制制度，并在2021年開始嚴格執(zhí)行相關(guān)制度，將政府的收支全部納入預算編制。
二是關(guān)于部分預算調(diào)整變更事項未編制預算調(diào)整方案，也未向本級人民代表大會及其常務委員會報告情況問題。
整改情況：陡水鎮(zhèn)人民政府經(jīng)班子會研究，已按程序向鎮(zhèn)人大報告了預算調(diào)整變更事項。
三是關(guān)于上猶縣陡水鎮(zhèn)人民政府未公開2020年度部門預算問題。
整改情況：上猶縣陡水鎮(zhèn)人民政府已在上猶縣政府門戶網(wǎng)站上公開2020年度部門預算。
四是關(guān)于上猶縣陡水鎮(zhèn)人民政府未公開2020年度財政支出績效評價問題。
整改情況：上猶縣陡水鎮(zhèn)人民政府已在上猶縣政府門戶網(wǎng)站上公開2020年度財政支出績效評價。
五是關(guān)于無預算進行政府采購問題。2020年12月，上猶縣陡水鎮(zhèn)人民政府通過政府采購的方式，從贛州自然天成實業(yè)有限公司購置電腦1臺，涉及采購金額0.35萬元，年末驗收并投入使用，但未在年初編入政府采購預算問題。
整改情況：上猶縣陡水鎮(zhèn)人民政府經(jīng)班子會研究討論，已安排具體負責人參加縣級培訓，完善政府采購預算編制制度。并在2021年開始嚴格執(zhí)行相關(guān)制度，將政府采購納入預算編制。
六是關(guān)于2020年一般性支出89.73萬元，比2019年一般性支出82.82萬元增長8.34%，未達到2020年一般性支出總額較上年決算壓減15%以上要求問題。
整改情況：上猶縣陡水鎮(zhèn)人民政府經(jīng)班子會研究討論，完善相關(guān)賬務制度，從嚴規(guī)范財政支出管理和落實壓減行政支出。
七是關(guān)于2020年度決算報表數(shù)據(jù)不準確，部分項目金額與賬簿不一致問題。
整改情況：上猶縣陡水鎮(zhèn)人民政府經(jīng)班子會研究討論，組織財務人員認真學習財務知識，完善相關(guān)賬務制度，從嚴規(guī)范賬務處理。
