主任、各位副主任、各位委員:

我受縣人民政府委托，向縣人大常委會報告2023年度縣本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況，請予審議。2024年8月30日,縣十九屆人大常委會第二十三次會議聽取和審議了《2023年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告》,充分肯定了審計工作取得的成績，提出了強化審計整改責任意識，推動審計整改落地見效的具體要求，確保整改工作取得實效?，F(xiàn)將整改情況報告如下：

一、審計整改工作基本情況

為全面督促發(fā)現(xiàn)問題的整改落實，縣審計局對2023年縣本級財政預算執(zhí)行和其他財政收支審計報告中提出的問題制定了審計整改清單，強化了審計整改“第一責任人”職責，督促被審計單位逐條、逐項抓好整改。進一步加大了審計整改跟蹤督促力度，持續(xù)推動審計整改落實。截至2024年12月,審計工作報告中指出的縣本級預算執(zhí)行審計及部門（縣教育體育局、縣市場監(jiān)督管理局）預算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題共計29個，已全部完成整改28個、分階段整改1個，整改率96.55%。

二、2023年度縣本級預算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

2023年度縣本級預算執(zhí)行發(fā)現(xiàn)問題14個，已整改13個、分階段整改1個。

1.關于2023年城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險未按照支出標準和縣級分擔比例準確編制年初預算問題，已整改。2024年已按調(diào)整后的支出標準和分擔比例編列預算。

2.關于部分連續(xù)三年未執(zhí)行的預算項目、已上劃的單位仍繼續(xù)編列預算問題，已整改。2024年年初預算已不再編列。

3.關于機關事業(yè)單位和企業(yè)職工養(yǎng)老保險缺口預算項目超預算執(zhí)行2620萬元，執(zhí)行率391%問題，已整改。2024年已按3520萬元編制年初預算。

4.關于部門經(jīng)濟分類核算不準確問題，已整改。涉及相關單位已規(guī)范使用指標，并進行會計核算。

5.關于應收未收市政公用設施配套費問題，正在分階段整改。縣住建局已制定整改方案，逐步推進整改。

6.關于國有資產(chǎn)收益未及時繳庫問題，已整改。縣財政已根據(jù)相關專項資金管理辦法及使用的實際情況逐步安排繳庫。

7.關于結(jié)余資金未及時收回問題，已整改。涉及資金已上繳國庫。

8.關于智醫(yī)系統(tǒng)啟用模塊少、數(shù)據(jù)未互通，且部分設備閑置問題，已整改。閑置的設備已正常使用，同時，縣衛(wèi)健委已向省衛(wèi)健委匯報請求協(xié)調(diào)解決相關問題，目前省政務服務辦和省衛(wèi)健委正研究制定《江西緊密型縣域醫(yī)共體信息系統(tǒng)建設方案》以推動相關問題的解決。

9.關于固定資產(chǎn)處置不規(guī)范問題，已整改。各衛(wèi)生院已調(diào)配使用閑置電腦97臺，已完成報廢程序電腦155臺。

10.關于為不符合條件人員接種疫苗問題，已整改?？h婦保院通過對業(yè)務人員進行業(yè)務培訓、政策解讀等方式，準確把握政策，避免為不符合條件人員接種疫苗問題再次發(fā)生。

11.關于自動體外除顫器（AED）投放點未使用統(tǒng)一標識，部分導向標識不明顯問題，已整改。對導向標識少且粘貼位置不明顯的，已進行了重新粘貼，并督促責任單位履行好管理責任，定期對設備進行檢查。

12.關于自動體外除顫器（AED）管理不規(guī)范問題，已整改。閑置的AED一體機已開放使用，并督促責任單位做好日常檢查、定期維護保養(yǎng)記錄。

13.關于同一項目的不同投標供應商的投標文件制作機器碼、投標制作mac地址、投標ip均一致，涉嫌串標問題，已整改。已移送縣財政等相關執(zhí)法部門處理。

14.關于不同投標人的投標報價呈規(guī)律性差異，涉嫌串標問題，已整改。已移送縣財政等相關執(zhí)法部門處理。

三、部門預算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1.縣教育體育局2023年度部門預算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題9個，已全部整改。

（1）關于部門經(jīng)濟分類核算不準確問題，已整改。已經(jīng)根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項進行部門經(jīng)濟分類核算調(diào)算，填制會計憑證。

（2）關于項目建設程序不規(guī)范、工程項目合同簽訂不規(guī)范2個問題，已整改。通過制定并下發(fā)《上猶縣中小學、幼兒園學校建設工程項目實施管理辦法（修訂版）》，規(guī)范項目建設程序。

（3）關于一般性支出壓減不到位、決算報表數(shù)據(jù)與實際不符、2023年決算與賬面數(shù)不一致、未按規(guī)定編報本部門/本單位預算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動表等4個問題，已整改。通過制定并下發(fā)《關于進一步規(guī)范全縣教體系統(tǒng)資金資產(chǎn)管理的通知》，舉行全縣教體系統(tǒng)財務人員培訓等方式提高財務人員業(yè)務水平，規(guī)避類似問題再次發(fā)生。

（4）關于部分資產(chǎn)未納入固定資產(chǎn)核算問題，已整改。在預算管理一體化系統(tǒng)的“資產(chǎn)管理”模塊和“會計管理”模塊補登固定資產(chǎn)。

（5）關于虛增固定資產(chǎn)問題，已整改。已調(diào)整相關會計憑證。

2.縣市場監(jiān)督管理局2023年度部門預算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題6個，已全部整改。

（1）關于未按規(guī)定編制預算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動表、凈資產(chǎn)變動表2個問題，已整改。已在財政一體化系統(tǒng)上新增預算結(jié)余變動表和凈資產(chǎn)變動表類目。

（2）關于預算批復數(shù)未包含年末結(jié)轉(zhuǎn)問題，已整改。已和縣財政溝通，今后的預算批復數(shù)中將包含年末結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)。

（3）關于預算支出明細表與支出決算明細表存在較大差異問題，已整改。已要求財務人員認真核對預算和決算數(shù)，進一步掌握和熟悉了部門預決算草案編制流程和方法，找出相關原因，并明確今后將真實和準確地編制決算（草案）。

（4）關于財務報表數(shù)字與賬面數(shù)字不相符問題，已整改。要求財務人員查找數(shù)據(jù)不符及分析問題產(chǎn)生的原因，加強與縣財政的溝通，并在今后如實反映財務報表數(shù)字與賬面數(shù)字。

（5）關于未根據(jù)部門經(jīng)濟分類指標使用資金問題，已整改。已組織財務人員學習《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國會計法》等法律法規(guī)，嚴格根據(jù)相關要求，做到科目分類準確、規(guī)范、合理。

主任、副主任、各位委員，2023年度縣本級預算執(zhí)行及決算草案審計和部門預算執(zhí)行審計中發(fā)現(xiàn)的問題整改情況報告完畢，請?zhí)岢鰧氋F意見和建議，我局將在今后的工作中加以改進和提高。

2025年9月5日